Banyak Pemilik Kripto Tidak Persiapkan Warisan, Risiko Kerugian Membesar

Tantangan dalam Perencanaan Warisan Kripto

Kenaikan kepemilikan aset kripto membawa risiko baru yang sering kali tidak dibahas secara mendalam. Banyak pemilik kripto tidak mempersiapkan akses bagi ahli waris, sehingga nilai yang tersimpan dalam dompet digital berpotensi hilang untuk selamanya. Dalam survei terbaru, ditemukan bahwa satu dari tujuh orang di Amerika Serikat meninggalkan aset yang tidak pernah diklaim.

Selain itu, sorotan pasar beberapa hari terakhir tertuju pada penjualan besar-besaran bitcoin dan ether. Namun, para ahli mengingatkan masalah jangka panjang yang lebih serius, yaitu perencanaan warisan kripto. Survei Gallup dan Pew Research memperkirakan 14 sampai 17 persen orang dewasa di Amerika Serikat pernah memiliki kripto. Sayangnya, banyak dari mereka tidak memasukkan aset digital ke dalam dokumen warisan atau tidak memberi tahu ahli waris cara mengaksesnya.

Azriel Baer, mitra kelompok perencanaan dan administrasi warisan di firma hukum Farrell Fritz, menyampaikan bahwa “meninggalkan properti atau reksa dana dalam surat wasiat cukup mudah, tetapi dengan semakin banyak aset ditempatkan dalam mata uang kripto, sebagian besar aset warisan terancam penyitaan.”

ETF Kripto dan Masalah Akses

Peluncuran ETF kripto sejak 2024 telah mempermudah investor menyimpan aset digital tanpa harus memegang kunci pribadi. Produk seperti iShares Bitcoin Trust (IBIT) dan Fidelity Ethereum Fund ETF (FETH) menekan risiko aset ikut hilang ketika kunci pribadi tidak diketahui. Namun, meskipun demikian, kesalahan perencanaan warisan tetap terjadi dan seharusnya bisa dicegah.

Beberapa masalah yang sering muncul antara lain:

• Surat wasiat tidak memasukkan aset digital
  
  Survei Caring.com menunjukkan hanya 24 persen warga AS memiliki surat wasiat. Banyak yang tidak memperbaruinya, sehingga eksekutor wasiat tidak memiliki wewenang mengakses aset digital. Patrick D. Owens dari firma hukum Buchalter menyatakan bahwa orang sering tidak memperbarui dokumen perencanaan warisan selama 10 atau 20 tahun. Jika demikian, Anda akan tertinggal. Ahli waris akhirnya harus mengajukan permohonan ke pengadilan, yang biasanya merepotkan dan memakan waktu serta biaya.

• Surat wasiat tidak cukup, kripto bisa tertahan lama
  
  Banyak pengacara menyarankan perwalian hidup yang dapat dibatalkan untuk menghindari proses pengesahan wasiat yang memakan waktu enam sampai delapan bulan. Baer menilai aset kripto sebaiknya ada di dalam perwalian agar wali amanat dapat langsung mengaksesnya. Risiko harga jatuh selama proses pengesahan juga berkurang. Umumnya perwalian digabungkan dengan surat wasiat pour-over agar aset yang belum masuk perwalian tetap diarahkan ke struktur yang sama.

• Informasi akses tidak dibagikan, risiko kehilangan jutaan dolar
  
  Ahli waris tidak perlu tahu jumlah Bitcoin yang dimiliki pemilik. Mereka hanya perlu tahu cara mengaksesnya. Baer pernah menangani kasus yang membuat ahli waris kehilangan puluhan juta dolar karena tidak mengetahui kunci pribadi. Akses bisa diberikan lewat instruksi tertulis yang disimpan aman, brankas, pengacara, atau layanan pewarisan kripto. Ia mengingatkan kunci pribadi tidak boleh dimasukkan ke surat wasiat karena dokumen itu menjadi publik saat proses pengesahan.

• Wali amanat belum tentu paham kripto
  
  Orang yang mampu mengelola aset konvensional belum tentu bisa menangani kripto. Tidak semua menguasai blockchain, volatilitas kripto, atau mekanisme transaksi digital. Paman Bob mungkin orang yang hebat, tetapi dia mungkin menghadapi lebih banyak tantangan bertransaksi dengan kelas aset yang sama sekali tidak dikenalnya. Owens pernah menangani kasus ketika pembawa amanat institusional menolak mengelola Bitcoin senilai 500.000 dolar AS, sehingga keluarga harus mencari wali amanat khusus.

• Pajak warisan kripto sering tidak direncanakan
  
  Nilai kripto bergerak cepat. Banyak pemilik tidak menyadari konsekuensi pajak, termasuk pajak warisan dan pajak penghasilan. Pembebasan pajak warisan federal AS pada 2025 mencapai 13,99 juta dolar AS per individu. Beberapa negara bagian mengenakan pajak tambahan. Jonathan Forster dari Weinstock Manion menuturkan kasus klien dengan aset kripto lebih dari 50 juta dolar AS. Mereka membentuk perseroan terbatas, memindahkan kripto ke dalamnya, lalu memberikan sebagian kepemilikan kepada perwalian tidak dapat dibatalkan untuk anak-anak. Banyak pemilik juga tidak mencatat basis biaya. Basis ini menentukan pajak ketika kripto dijual atau dihibahkan. “Memang sulit melacak basis biaya, tetapi itu penting,” kata Baer.